1.下列情形不违背《内部会计控制规范一货币资金（试行）》规定的“确保办理货币资金业务的不相容职位相互离别。制约和监督”原则的是。
A.由出纳职员兼任会计档案保管工作
B.由出纳职员保管签发支票所需全部印章
C.由出纳职员兼任收入总账和明细账的登记工作
D.由出纳职员兼任固定资产明细账及总账的登记工作
2.企业一般不能从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊状况需要支付现金的，应事先报经审察批准。
A.本企业单位负责人
B.上级主管部门
C.开户银行
D.财税部门
3.某企业某年3月1日销售商品一批，销售收入为40000元，规定的现金打折条件为（2／10，1／20，n/30）。适用的增值税率为17%.该企业3月14日收到该笔款项时，应给予顾客的现金打折为元。（假定计算现金打折时不考虑增值税）
A.800
B.400
C.936
D.468
4.下列各项中，不通过其他货币资金账户核算的是。
A.外埠存款
B.银行汇票存款
C.备用金
D.银行本票存款
5.流动资产的变现时间是。
A.一年内
B.二年内
C.五年内
D.一年或超越一年的一个营业时期内
6.预付款项是。
A.流动负债
B.应对款项
C.流动资产
D.短期投资
7.现金作为流动资产，其特征是。
A.流动性强，盈利性强
B.流动性强，盈利性差
C.流动性差，盈利性强
D.流动性差，盈利性差
8.下列项目中，不是《现金管理暂行条例》允许企业用现金结算范围的是。
A.职工薪资、津贴
B.各种劳保、福利成本
C.颁发给个人的科技、文化艺术等奖金
D.结算起点以上的支出
9.依据银行账户管理方法，企业职工薪资。奖金等现金的支取只能通过办理。
A.一般存款账户
B.基本存款账户
C.专用存款账户
D.临时存款账户
[答案]1.D2.C3.B4.C5.D6.C7.B8.D9.B